Kara Paranın Ticari Faaliyetler Üzerinden Aklanması

Özet

Kara para, dünyada kaynağı suç olan, yasal olarak elde edilmemiş, genellikle uyuşturucu, terör faaliyetlerini finanse etmek, yasak olan kumarhanelerden elde edilen para olarak geçmektedir. Her ne kadar illegal yolardan elde edilmişse de legal hale getirilmek temel amaçtır. Literatüre kara para aklama olarak geçse de, 18.10.2006 tarihinde yürürlüğe giren 5549 sayılı Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Hakkında Kanununda suç gelirlerini aklama olarak da karşımıza çıkmaktadır. Temel olarak bir ayrım söz konusu olmamakla birlikte dünya gündemini önemli ölçüde meşgul etmektedir. Zira elde edilen gelirin çeşitli yollarla legal hale getirilmeye çalışıldığı, ticari yollardan elde edilmiş gösterilerek cüzi de olsa vergi ödenmeye çalışıldığı görünmektedir. Genellikle takibi zor ticari faaliyetler üzerinden, nakit, ithalat ve ihracat yollarının yoğun olarak kullanıldığı görülecektir.